Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
28 29 30 1 2 3 4
5 6 7 8 9 10 11
12 13 14 15 16 17 18
19 20 21 22 23 24 25
26 27 28 29 30 31 1

Налоговая статистика за 2010 г.

Налоговая статистика

По оперативным данным Федеральной налоговой службы, в консолидированный бюджет Российской Федерации в 2010г. поступило налогов, сборов и иных обязательных платежей, администрируемых ФНС России, на сумму 7662,9 млрд.рублей, что на 21,9% больше, чем за 2009 год. В декабре 2010г. поступления в консолидированный бюджет составили 768,2 млрд.рублей и увеличились по сравнению с предыдущим месяцем на 28,9%.

Таблица 7

Поступление налогов, сборов и иных обязательных платежей
в консолидированный бюджет Российской Федерации
по видам

млрд.рублей

 

2010г.

В % к
2009г.

консолиди-
рованный бюджет

в том числе

консолиди-
рованный бюджет

в том числе

феде-ральный бюджет

консолиди-рованные бюджеты субъектов Российской Федерации

феде-
ральный бюджет

консолиди-рованные бюджеты субъектов Российской Федерации

Всего

7662,9

3174,3

4488,6

121,9

126,8

118,6

из них:
налог на прибыль организаций

1774,4

255,0

1519,4

140,3

130,5

142,1

налог на доходы физических лиц

1789,6

-

1789,6

107,5

-

107,5

налог на добавленную стоимость
на товары (работы, услуги), реализуемые
на территории Российской Федерации,
ввозимые из Республики Беларусь и
Республики Казахстан

1384,0

1384,0

-

114,6

114,6

-

из него налог на добавленную
стоимость на товары (работы, услуги),
реализуемые на территории
Российской Федерации

1328,7

1328,7

-

112,9

112,9

-

акцизы по подакцизным товарам
(продукции), производимым на
территории Российской Федерации

441,4

113,9

327,5

134,8

139,4

133,3

налоги на имущество

628,2

-

628,2

110,3

-

110,3

налоги, сборы и регулярные платежи
за пользование природными ресурсами

1440,8

1408,3

32,4

133,3

140,0

43,4

из них налог на добычу
полезных ископаемых

1406,3

1376,6

29,7

133,4

140,3

41,0

поступления в счет погашения
задолженности по перерасчетам по
отмененным налогам, сборам и иным
обязательным платежам

2,2

0,3

1,9

95,8

36,0

130,5

Основную часть налогов, сборов и иных обязательных платежей консолидированного бюджета в 2010г. обеспечили поступления налога на доходы физических лиц - 23,4%, налога на прибыль организаций - 23,2%, налога на добычу полезных ископаемых - 18,4%, налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации, ввозимые из Республики Беларусь и Республики Казахстан - 18,1%.

В 2010г. в консолидированный бюджет Российской Федерации поступило федеральных налогов и сборов 6823,3 млрд.рублей (89,1% от общей суммы налоговых доходов), региональных - 497,7 млрд.рублей (6,5%), местных - 131,6 млрд.рублей (1,7%), налогов со специальным налоговым режимом - 207,0 млрд.рублей (2,7%).

Поступление налога на прибыль организаций в консолидированный бюджет Российской Федерации в 2010г. составило 1774,4 млрд.рублей и увеличилось по сравнению с 2009г. на 40,3%. В общей сумме поступлений по данному налогу в 2010г. доля налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации по соответствующим ставкам, увеличилась по сравнению с 2009г. на 1,2 процентного пункта и составила 94,4%, доля налога с доходов, полученных в виде дивидендов, снизилась на 1,2 процентного пункта и составила 4,6%. В декабре 2010г. поступление налога на прибыль организаций составило 168,2 млрд.рублей и увеличилось по сравнению с предыдущим месяцем на 39,6%.

Таблица 8

Поступление налога на прибыль организаций

 

2010г.

Справочно
2009г.

консолидированный бюджет

в том числе

консолидированный бюджет

в том числе

млрд. рублей

в % к итогу

феде-ральный бюджет

консолиди-рованные бюджеты субъектов Российской Федерации

млрд. рублей

в % к итогу

феде-ральный бюджет

консолиди-рованные бюджеты субъектов Российской Федерации

Всего

1774,4

100

255,0

1519,4

1264,4

100

195,4

1069,0

из него:
зачисляемый в бюджеты
бюджетной системы Российской
Федерации по соответствующим
ставкам

1674,3

94,4

156,7

1517,6

1178,2

93,2

110,3

1067,9

с доходов, полученных
в виде дивидендов

82,0

4,6

82,0

-

72,9

5,8

72,9

-

с доходов, полученных в виде
процентов по государственным и
муниципальным ценным бумагам

15,9

0,9

15,9

-

11,9

0,9

11,9

-

В 2010г. в консолидированный бюджет Российской Федерации (консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации) поступило 1789,6 млрд.рублей налога на доходы физических лиц, что на 7,5% больше, чем за 2009 год. В декабре 2010г. поступление налога на доходы физических лиц составило 258,3 млрд.рублей, что в 1,7 раза больше, чем в предыдущем месяце.

Таблица 9

Поступление налога на доходы физических лиц

 

2010г.

Справочно
2009г.

млрд.
рублей

в % к
итогу

млрд.
рублей

в % к
итогу

Всего

1789,6

100

1665,0

100

из них:
с доходов, полученных физическими лицами, являющимися
налоговыми резидентами Российской Федерации в виде
дивидендов от долевого участия в деятельности организаций

39,4

2,2

39,0

2,3

с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной
п.1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации

1730,8

96,7

1609,6

96,7

с доходов, полученных физическими лицами, не являющимися
налоговыми резидентами Российской Федерации

14,0

0,8

13,2

0,8

с доходов, полученных в виде выигрышей и призов
в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях
в целях рекламы товаров, работ и услуг, процентных доходов
по вкладам в банках, в виде материальной выгоды от экономии
на процентах при получении заемных (кредитных) средств

4,8

0,3

3,0

0,2

В 2010г. в консолидированный бюджет Российской Федерации поступило акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации, на сумму 441,4 млрд.рублей, что на 34,8% больше по сравнению с 2009 годом. Основную часть поступлений (85,9%) обеспечили акцизы на табачную продукцию, автомобильный бензин, пиво, алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 25% (за исключением вин). В декабре 2010г. поступило акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации на сумму 38,5 млрд.рублей, что на 3,1% больше по сравнению с предыдущим месяцем.

Таблица 10

Поступление акцизов по подакцизным товарам (продукции),
производимым на территории Российской Федерации

 

2010г.

Справочно
2009г.

Консолидиро-ванный бюджет

в том числе

Консолидиро-ванный бюджет

в том числе

млрд. рублей

в % к итогу

Фед-еральный бюджет

Консоли-дирован-ные бюд-жеты субъектов Российской Федерации

млрд. рублей

в % к итогу

феде-
ральный бюджет

Консоли-дирован-ные бюд-жеты субъектов Российской Федерации

Всего

441,4

100

113,9

327,5

327,4

100

81,7

245,7

из них на:
спирт этиловый из всех видов
сырья (в том числе этиловый
спирт-сырец из всех видов сырья)

4,9

1,1

2,5

2,4

4,4

1,3

2,2

2,1

табачную продукцию

106,3

24,1

106,3

-

78,3

23,9

78,3

-

автомобильный бензин

124,9

28,3

-

124,9

109,8

33,5

-

109,8

легковые автомобили и мотоциклы

5,0

1,1

5,0

-

2,1

0,6

2,1

-

дизельное топливо

34,4

7,8

-

34,4

32,3

9,9

-

32,3

моторное масло для дизельных
и (или) карбюраторных
(инжекторных) двигателей

1,6

0,4

-

1,6

1,3

0,4

-

1,3

вина

6,2

1,4

-

6,2

4,6

1,4

-

4,6

пиво

82,0

18,6

-

82,0

30,3

9,2

-

30,3

алкогольную продукцию с
объемной долей этилового спирта
свыше 25% (за исключением вин)

66,0

15,0

-

66,0

59,0

18,0

-

59,0

алкогольную продукцию с
объемной долей этилового спирта
свыше 9% до 25% включительно
(за исключением вин)

1,3

0,3

-

1,3

1,2

0,4

-

1,2

алкогольную продукцию с
объемной долей этилового
спирта до 9% включительно
(за исключением вин)

3,2

0,7

-

3,2

3,0

0,9

-

3,0

В 2010г. поступление налога на добычу полезных ископаемых составило 1406,3 млрд. рублей, увеличившись по сравнению с 2009г. на 33,4%. Доля поступлений налога на добычу нефти составила 90,1% и увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 1,4 процентного пункта. В декабре 2010г. поступление налога на добычу полезных ископаемых составило 133,5 млрд.рублей, что на 3,2% больше по сравнению с предыдущим месяцем.

Таблица 11

Поступление налога на добычу полезных ископаемых

млрд.рублей

 

2010г.

Справочно
2009г.

консолиди-
рованный бюджет

в том числе

консолиди-
рованный бюджет

в том числе

федеральный бюджет

Консолиди-рованные бюджеты субъектов Российской Федерации

федеральный бюджет

Консолиди-рованные бюджеты субъектов Российской Федерации

Всего

1406,3

1376,6

29,7

1053,8

981,5

72,3

из него:
нефть

1266,8

1266,8

-

934,3

887,6

46,7

газ горючий природный

85,1

85,1

-

75,0

75,0

-

газовый конденсат

9,4

9,4

-

6,9

6,6

0,3

В 2010г. поступление налогов и взносов на социальные нужды, администрируемых Федеральной налоговой службой, составило 134,2 млрд.рублей. В декабре 2010г. поступление составило 2,0 млрд.рублей, что в 2,3 раза больше, чем в предыдущем месяце.

Таблица 12

Поступление платежей от страховых взносов
на обязательное пенсионное страхование,
задолженности по единому социальному налогу и средств
в счет погашения задолженности в государственные внебюджетные фонды

млрд.рублей

 

2010г.

млрд.
рублей

удельный вес
в общей сумме
поступлений,
%

Всего

134,2

100

в том числе:
страховые взносы на обязательное пенсионное страхование,
зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации

86,6

64,5

единый социальный налог

45,7

34,0

поступления в счет погашения недоимки, пеней и штрафов
по страховым взносам

1,9

1,4

По оперативным данным Федеральной налоговой службы, задолженность по налогам и сборам, учитываемая с момента ее возникновения (без учета задолженности по единому социальному налогу, уплате пеней и налоговых санкций), в консолидированный бюджет Российской Федерации на 1 января 2011г. составила 703,4 млрд.рублей. По сравнению с 1 января 2010г. она увеличилась на 4,2%, в том числе по налогу на прибыль организаций - на 28,1%. Уменьшилась задолженность по налогу на добычу полезных ископаемых на 42,8%, акцизам в целом - на 0,9%, налогу на добавленную стоимость - на 0,7%.

Задолженность по уплате пеней и налоговых санкций (штрафов) на 1 января 2011г. составила 394,9 млрд.рублей и сократилась по сравнению с 1 января 2010г. на 11,0%.

____________________
1) По методологии соответствующих лет, без учёта задолженности по единому социальному налогу.

Таблица 13

Структура задолженности по налоговым платежам и сборам
в консолидированнный бюджет Российской Федерации1)
на 1 января 2011 года

 

Задолженность

Из нее

млрд.
рублей

в % к
итогу

недоимка

урегулированная
задолженность

млрд.
рублей

в % к
итогу

млрд.
рублей

в % к
итогу

Всего

703,4

100

314,3

100

377,7

100

в том числе:
по федеральным налогам и сборам

584,4

83,1

232,1

73,8

343,0

90,8

в том числе:
налог на прибыль организаций

176,5

25,1

82,6

26,3

93,0

24,6

налог на добавленную стоимость
на товары (работы, услуги), реализуемые
на территории Российской Федерации и
ввозимые из Республики Беларусь

312,7

44,5

111,7

35,5

197,3

52,2

из него налог на добавленную
стоимость на товары (работы,
услуги), реализуемые на
территории Российской Федерации

311,9

44,3

111,4

35,4

196,7

52,1

налоги, сборы и регулярные платежи
за пользование природными ресурсами

13,1

1,9

2,3

0,7

9,4

2,5

из них налог на добычу
полезных ископаемых

9,8

1,4

1,2

0,4

7,4

2,0

акцизы по подакцизным товарам
(продукции), производимым
на территории Российской Федерации
и ввозимым из Республики Беларусь

29,1

4,1

10,3

3,3

16,4

4,3

из них на:
спирт этиловый из всех видов сырья
(в том числе этиловый спирт-сырец
из всех видов сырья)

10,0

1,4

2,5

0,8

5,7

1,5

табачную продукцию

0,1

0,0

0,0

0,0

0,1

0,0

автомобильный бензин

0,3

0,0

0,2

0,0

0,1

0,0

легковые автомобили и мотоциклы

0,6

0,1

0,0

0,0

0,6

0,2

дизельное топливо

0,1

0,0

0,1

0,0

0,1

0,0

пиво

0,3

0,0

0,2

0,1

0,1

0,0

алкогольную продукцию с объемной
долей этилового спирта свыше 25%
(за исключением вин)

12,9

1,8

4,7

1,5

7,8

2,1

остальные федеральные налоги и сборы

52,9

7,5

25,2

8,0

26,9

7,1

по региональным налогам и сборам

70,2

10,0

49,2

15,6

19,7

5,2

по местным налогам и сборам

32,9

4,7

22,9

7,3

9,4

2,5

по налогам со специальным
налоговым режимом

15,9

2,3

10,2

3,2

5,6

1,5

1) Без учета задолженности по единому социальному налогу, уплате пеней и налоговых санкций.

Недоимка по налоговым платежам на 1 января 2011г. составила 314,3 млрд.рублей (44,7% от общей задолженности). По сравнению с 1 января 2010г. она увеличилась на 3,6%, в том числе по налогу на прибыль организаций - в 1,5 раза, акцизам в целом на - 14,7%. Уменьшилась недоимка по налогу на добычу полезных ископаемых на 50,3%, налогу на добавленную стоимость - на 14,4%.

Урегулированная задолженность на 1 января 2011г. составила 377,7 млрд.рублей (53,7% от общей задолженности). По сравнению с 1 января 2010г. она увеличилась на 3,9%. Основная часть урегулированной задолженности приходится на задолженность, приостановленную к взысканию в связи с введением процедур банкротства - 170,1 млрд.рублей (45,0%) и задолженность, взыскиваемую судебными приставами - 121,3 млрд.рублей (32,1%).

Таблица 14

Структура задолженности по единому социальному налогу1)
на 1 января 2011 года

 

Задолженность

Из нее

млрд.
рублей

в % к
итогу

недоимка

урегулированная
задолженность

млрд.
рублей

в % к
итогу

млрд.
рублей

в % к
итогу

Всего

66,2

100

24,2

100

40,7

100

в том числе:
единый социальный налог,
зачисляемый в федеральный бюджет

53,8

81,2

18,9

77,8

33,8

83,2

Фонд социального страхования
Российской Федерации

2,7

4,0

1,6

6,5

1,1

2,6

Федеральный фонд обязательного
медицинского страхования

2,4

3,6

1,0

4,3

1,3

3,2

территориальные фонды обязательного
медицинского страхования

7,4

11,2

2,8

11,4

4,5

11,0

1) Без учета задолженности по уплате пеней и налоговых санкций.

Задолженность по единому социальному налогу на 1 января 2011г. по сравнению с 1 января 2010г. сократилась на 13,3%. Задолженность по уплате пеней и налоговых санкций на 1 января 2011г. сократилась по сравнению с 1 января 2010г. на 11,8% и составила 34,5 млрд.рублей.

Таблица 15

Структура задолженности по платежам в государственные внебюджетные фонды1)
на 1 января 2011 года

 

Задолженность

Из нее

млрд.
рублей

в % к
итогу

недоимка

урегулированная
задолженность

млрд.
рублей

в % к
итогу

млрд.
рублей

в % к
итогу

Всего

18,5

100

4,7

100

13,2

100

в том числе:
Пенсионный фонд Российской Федерации

15,9

85,8

4,1

86,3

11,3

85,7

Фонд социального страхования
Российской Федерации

1,0

5,6

0,3

5,8

0,7

5,5

Федеральный фонд обязательного
медицинского страхования

0,1

0,4

0,0

0,4

0,1

0,4

территориальные фонды обязательного
медицинского страхования

1,5

8,1

0,4

7,6

1,1

8,4

1) Без учета задолженности по уплате пеней и налоговых санкций.

Задолженность по платежам в государственные внебюджетные фонды на 1 января 2011г. по сравнению с 1 января 2010г. сократилась на 26,5%. Задолженность по уплате пеней и налоговых санкций на 1 января 2011г. сократилась по сравнению с 1 января 2010г. на 23,4% и составила 56,7 млрд.рублей.

Источник: Федеральная служба государственной статистики