Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
28 29 30 1 2 3 4
5 6 7 8 9 10 11
12 13 14 15 16 17 18
19 20 21 22 23 24 25
26 27 28 29 30 31 1

Налог на прибыль, НДС и налог на имущество. Изменения в 2012 году и перспективы. Сложные вопросы отчетности

Налог на прибыль, НДС и налог на имущество. Изменения в 2012 году и перспективы. Сложные вопросы отчетности Время проведения с 10.00 до 17.00. Обед с 13.00 до 14.00. 

Программа семинара:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ - ПРАКТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ С УЧЕТОМ ПОЗИЦИИ ВАС РФ И РАЗЪЯСНЕНИЙ МИНФИНА РОССИИ 

1. Доходы от реализации товаров, работ и услуг отражаем своевременно (в том числе объектов недвижимости с учетом постановления Президиума ВАС РФ от 08.11.2011 г. № 15726/10) и правильно оцениваем с учетом валюты расчетов, скидок и иных корректировок; возврат товаров в налоговом учете с учетом ст. 54 НК РФ и разъяснений Минфина России (письма от 23.03.2012 № 03-07-11/79; от 16.06.2011 г. № 03-03-06/1/351). 
2. Порядок определения доходов по производству с длительным циклом. 
3. Особенности налогового учета стоимости приобретения МПЗ, основных средств, нематериальных активов, товаров для перепродажи. 
4. Расходы, связанные с реализацией: дата признания в соответствии со статьей 272 НК РФ; виды расходов, подлежащих распределению; налоговые риски при сокращении перечня прямых расходов по сравнению с перечнем таких расходов в бухгалтерском учете. 
5. Экономическое обоснование расходов. Расходы, с которыми согласно арбитражной практике связаны налоговые риски: маркетинговые, консультационные, юридические услуги, возвратный лизинг, представительские расходы, услуги по управлению компанией, аутсорсинг. 
6. Амортизируемое имущество: амортизация основных средств и нематериальных активов; капитальный ремонт и реконструкция – принципиальные отличия; арендные платежи по договорам, составленным с нарушением требований ГК РФ (позиция судов и налоговых органов),  амортизация после увеличения стоимости в разъяснениях Минфина России – безопасный вариант; капитальные вложения в арендованные основные средства; расходы на ликвидацию основных средств и нематериальных активов – учитываем по правилам бухгалтерского учета.
7. Прочие расходы: командировочные, представительские, рекламные расходы на охрану труда и создание условий труда на производстве; расходы на питьевую воду с учетом письма Минфина России от 25.05.2012 г. № 03-03-06/1/274. 
8. Проценты по долговым обязательствам: есть ли риски по беспроцентным займам и у какой стороны договора? Начислять или не начислять доходы (расходы) в виде процентов по договорам, предусматривающим уплату процентов одновременно или после возврата долга (постановления Президиума ВАС РФ от 24.11.2009 г. № 11200/09; от 07.06.2011 г. № 17586/10; постановление ФАС Московского округа от 21.05.2012 г. № А41-20291/11)? Как применять положения статьи 269 НК РФ при использовании метода сопоставимости долговых обязательств с учетом постановления Президиума ВАС РФ от 17.01.2012 № 9898/11; как определить предельную величину процентов по займам, выраженным в иностранной валюте, но полученным в рублях? 
9. Курсовые разницы с учетом Постановления Президиума ВАС РФ от 29.05.2012 г. № 16335/11; суммовые разницы - возникают ли они при предоплате письма Минфина России от 13.02.2012 № 03-03-06/1/83; пени, штрафы неустойки за нарушение условий договоров; безвозмездная передача имущества и имущественных прав (выполнение работ, оказания услуг): налоговые последствия для передающей и принимающей стороны.
10. Налогообложение дивидендов. Ответственность организации за несвоевременную выплату дивидендов. 
11. Налоговый учет взносов участников (акционеров) в целях увеличения чистых активов. 
12. Убытки, учитываемые и не учитываемые для целей налогообложения прибыли – безнадежные долги в соответствии с п.2 ст.266 НК РФ; от уступки прав требования; от списания финансовых вложений; перенос убытков на будущее. 
13. Исправление ошибок в налоговом учете. 
14. Порядок уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения. 
15. Декларация по налогу на прибыль за 2012 год. 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ – ПРАКТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ ПРИМЕНЕНИЯ В 2012 ГОДУ 

1. Вопросы применения постановления Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по НДС»: 

• счета-фактуры – недостатки, не препятствующие вычетам; ситуации, при которых составляются корректировочные счета-фактуры и ситуации, при которых выписанный ранее счет-фактура исправляется путем заполнения нового бланка; счета-фактуры при определении цены в у.е; счета-фактуры при недостаче, браке и возврате товаров; в каких случаях полученные счета-фактуры не регистрируются в книге покупок? 
• проблемы восстановления НДС по основным средствам, используемым частично для осуществления операций, облагаемых по ставке «0»%. 
2. Определение момента начисления НДС в различных хозяйственных ситуациях, понятия «отгрузка» и «оплата» (в том числе в неденежной форме) в разъяснениях Минфина России и ФНС России; начисление и вычеты НДС по авансам; восстановление НДС по авансам у покупателя с учетом определения ВАС РФ от 22.05.2012 № ВАС-5972/12. 
3. Вычеты при отсутствии налоговой базы – позиция ФНС России – вычет возможен (письмо от 28.02.2012 г. № ЕД-3-3/631). 
4. Скидки с учетов постановления Президиума ВАС РФ от 07.02.2012 № 11637/11 – проблемы у покупателя.
5. НДС при уступке прав требования. 
6. Ситуации, требующие раздельного учёта по НДС (при наличии облагаемых и необлагаемых операций, операций, при наличии ставки «0»%; и др.). 
7. Исчисление и уплата НДС и вычеты у налогового агента с учетом определения Президиума ВАС РФ от 01.02.2012 г № ВАС-15483/11. 
8. НДС при посреднических договорах. 

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ 

1. Рекомендации по расчету налоговой базы по налогу на имущество в сложных ситуациях: по построенным и приобретённым объектам недвижимости, по основным средствам, приобретенным по договору купли-продажи, в качестве вклада в уставный капитал, безвозмездно. Порядок расчёта и уплаты налога на имущество при создании и ликвидации обособленных подразделений. 
2. Порядок уплаты налога по объектам недвижимости. 
3. Зачет налога на имущество, уплаченного за рубежом. 
4. Порядок налогообложения имущества, переданного в доверительное управление. 
5. Расчет авансовых платежей по налогу на имущество. 
6. Новая арбитражная практика (решение ВАС РФ от 27.01.2012 № 16291/11; информационное письмо ВАС РФ от 17.11.2011 г. № 148 «Обзор практики разрешения споров, связанных с применением главы 30 НК РФ»). 


Лектор Рябова Раиса Ивановна – налоговый консультант Ассоциации бухгалтеров и аудиторов РФ, советник налоговой службы II ранга, преподаватель-консультант Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России.

ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы, присланные заранее на адрес seminar@eduel.ru или факсом на номер (495) 956-06-95. 

Участие в семинаре идет в зачет ежегодного повышения квалификации. 

При оплате до 6 ноября 2012 г. стоимость участия в семинаре – 7120 рублей.

Регистрация и дополнительная информация:
по тел.: (495) 956-06-95, (495) 258-59-07,
e-mail: seminar@eduel.ru,
на сайте Центра образования "ЭЛКОД"


 
Ваше имя*
E-mail*
Телефон*
Вопросы
ID семинара
Защита от автоматического заполнения
 
Введите символы с картинки*
 

* - обязательные поля