Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
28 29 30 1 2 3 4
5 6 7 8 9 10 11
12 13 14 15 16 17 18
19 20 21 22 23 24 25
26 27 28 29 30 31 1

Расчеты чеками

                    

Расчеты чеками

           
           М.Л. Пашков,           
юрист юридической фирмы Международного центра по налогообложению "ИНТЕРПРАВО"
           
          В современном российском законодательстве чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ст. 877 ГК РФ). В то же время имеется следующее определение: "Чеком называется документ, в котором содержится предложение чекодателя плательщику уплатить означенную в нем сумму чекодержателю"*. По своей юридической природе чек можно характеризовать в зависимости от особенностей законодательства той или иной страны. Если же разбирать нормы о чеках, содержащиеся в законодательстве РФ, то можно сделать следующие выводы:
           
         -----
         * Агарков М.М. Банковское право. М.: Бек, 1994.
           
          1. Чек является ценной бумагой (ст. 142, 143, 146 ГК РФ), то есть документом, удостоверяющим с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможна только при его предъявлении, права по которому передаются путем совершения на нем передаточной надписи  -  индоссамента, либо путем его предъявления. В соответствии со ст. 128 ГК РФ чек является имуществом, которое может находиться в собственности предприятия; по поводу чека может быть заявлен иск об истребовании из чужого незаконного владения (ст. 301 ГК). К отношениям по чеку применяются также иные нормы главы 7 ГК (ценные бумаги), как то восстановление прав по ценной бумаге (ст. 148 ГК РФ), порядок исполнения по ценной бумаге (ст. 147 ГК РФ). Но законом вводятся и особые правила для чеков, в частности, запрет на передачу именного чека (ст. 880 п. 2 ГК РФ) и ряд других, о которых будет сказано ниже.
           
          2. Чек является в то же время обязательством плательщика произвести платеж чекодержателю, и этот обязательственный момент в чеках также нельзя отрицать.
           
          Вообще, юридическая конструкция чека в российском праве сближает его с векселем. И тот и другой являются ценными бумагами, и тот и другой могут передаваться путем индоссамента; платежи как по чеку, так и по векселю могут быть гарантированы посредством аваля. Но есть и различия: допустим, плательщиком по векселю может быть любое лицо, в то время как по чеку  -  только банк или иное кредитное учреждение.
           

Субъекты чековых отношений

           
          Участниками отношений по чеку являются чекодатель, чекодержатель и плательщик. Чекодателем называется лицо, выписавшее чек, чекодержателем  -  лицо, являющееся законным владельцем чека, плательщиком  -  лицо, производящее платеж по чеку.
           
          Для того чтобы лучше разобраться в субъектном составе чекового отношения, обратимся к теории.
           
          Теория чека различает два вида чекоспособности  -  активную и пассивную. Активная чекоспособность подразумевает возможность выдавать чеки, и круг лиц, выдающих чеки, законом не ограничен. Под пассивной чекоспособностью понимается способность производить платежи по чеку. Такой способностью согласно закону (п. 2 ст. 877 ГК РФ) наделены только банки, где чекодатель держит средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Такие средства называются покрытием чека. В качестве покрытия чека могут выступать денежные средства на счете в банке, в ряде случаев  -  банковский вклад, учтенный вексель, банковский кредит, выданный плательщиком.
           
          Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, являются платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации.
           
          Допускается прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком - эмитентом или банком - корреспондентом. Чек имеет хождение только на территории Российской Федерации.
           
          Отношения между чекодателем и плательщиком строятся на основании чекового договopа*. Исходя из принципа покрытия чека следует заметить, что чековый договор является дополнительным договором к основному (например, к договору банковского счета). В основном договоре условия о чеках может и не быть, но чековый договор не возможен без наличия предшествующих отношений с банком. Такой договор создает обязанность банка - плательщика выполнять обязательства перед чекодателем по оплате чека при условии соблюдения последним всех необходимых формальностей. Такой договор исключает возможность чекодержателя обратиться с иском против плательщика в чековом отношении.
           
           ------
           * Подробнее об этом см.: Агарков М.М. Указ соч. С. 127, Новоселова Л.Н., Ефимова Л.Г. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. М. 1996. С. 76.
           
          Согласно п. 4.5 Положения для получения чеков предприятие представляет в банк заявление (форма 040107) в одном экземпляре (в двух экземплярах  -  для получения чеков, оплата которых гарантирована банком) за подписями лиц, которым предоставлено право подписывать документы для совершения операций по счету предприятия, и с оттиском печати. В заявлении и талоне к нему предприятиями указывается номер счета, с которого будут оплачиваться чеки. Такое заявление на практике является договором между банком и клиентом; причем, ввиду того, что расчеты чеками входят в понятие расчетов и охватываются договором банковского счета, то банк не вправе отказать клиенту в выдаче чековой книжки.
           
          В соответствии с п. 4.8 Положения перед выдачей чеков своим клиентам (юридическим и физическим лицам) банк обязан заполнить чеки, проставив на них:
           
          а) наименование головного банка и его местонахождение (рядом с наименованием головного банка может быть проставлено и его фирменное обозначение), а в случае выдачи чека филиалом банка  -  и наименование филиала и его местонахождение;
           
          б) условный номер банка по БИК, а при переходе на 8 - значную систему кодирования  -  его восьмизначный номер;
           
          в) номер лицевого счета чекодателя;
           
          г) наименование чекодателя  -  юридического лица (или фамилия, имя, отчество физического лица), номер его счета;
           
          д) предельный размер суммы, на которую может быть выписан чек.
           
          Сумма лимита чека указывается цифрами и прописью, заверяется печатью и подписями должностных лиц банка.
           
          Вместе с чеками в соответствии с п. 4.9 Положения банк обязан выдать клиенту идентификационную карточку (чековая карточка). Чековая карточка выдается в одном экземпляре при выдаче клиенту чеков независимо от их количества и идентифицирует чекодателя по каждому выданному им чеку. Необходимо заметить, что чек заполняется строго в соответствии с формой. Любая погрешность формы влечет за собой недействительность чека. Карточка должна содержать:
           
           -  на лицевой стороне:
           

          а) наименование банка и его местонахождение;
           
          б) название "чековая карточка №...";
           
          в) имя физического или юридического лица;
           
          г) подпись чекодателя;
           
          д) паспортные данные чекодателя (только для физических лиц);
           
          е) номер счета чекодателя;
           
           -  на оборотной стороне:
           
          "Гарантируем оплату чека, трассированного на нас при соблюдении следующих условий:
           
          а) чек может быть выписан на сумму не более указанной на его оборотной стороне и в чековой карточке;
           
          в) подпись чекодателя должна соответствовать образцу подписи, проставленной на чековой карточке;
           
          в) номер счета чекодателя, указанный в чеке, должен соответствовать номеру, указанному на чековой карточке;
           
          г) идентификация чекодателя осуществляется путем сравнивания его паспортных данных с данными, указанными в чековой карточке;
           
          д) чек должен быть оплачен в полной сумме, на которую он выписан, без какой - либо комиссии;
           
          е) печать и подпись ответственного работника банка".
           
          При утрате чековой книжки либо чековой карточки чекодатель в соответствии с п. 4.28 Положения сообщает в банк, указывая номера использованных чеков. Банк обязан принять меры для недопущения произведения платежа по утерянным чекам. В случае произведения такого платежа убытки в соответствии с п. 4.19 Положения будет нести плательщик.
           
          Отношения между чекодателем и чекодержателем могут строиться на основании договора (поставки, купли - продажи, подряда и пр.), в условиях которого закреплена возможность расчета чеком, иначе кредитор не обязан принимать чеки*. При этом необходимо заметить, что выдача чека не означает выполнение денежного обязательства по договору  -  оно прекращается в момент перечисления денежных средств по договору. Уплата же денег по чеку означает исполнение обязательства по основному договору.
           
           -----
           * Хотя чек и является платежным средством (п.4.2 Положения о безналичных расчетах в РФ), но законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории РФ, является рубль (ст. 140 ГК РФ), а не чек.
           
          В соответствии с действующим законодательством на чекодержателя при приеме чека налагается ряд обязанностей, неисполнение которых может повлечь неблагоприятные для него последствия. Так, в соответствии с п. 4.15 Положения чекодержатель, принимающий в оплату чеки, обязан убедиться в том, что:
           
          а) сумма чека не превышает предельной суммы, обозначенной на его оборотной стороне и в чековой карточке;
           
          б) номер счета чекодателя, проставленный в чеке, соответствует обозначенному в чековой карточке;
           
          в) паспортные данные чекодателя соответствуют данным, указанным в чековой карточке.
           
          Чекодержатель обязан также убедиться в идентичности подписи чекодателя, проставленной в чеке в момент его заполнения, и подписи, проставленной в чековой карточке.
           
          На обороте чека, принятого в оплату за товары или услуги, предприятие - чекодержатель обязано проставить оттиск своего штампа и подпись ответственного (должностного) лица.
           
          Такие меры предосторожности оберегают чекодержателя от возможных убытков, которые возможны в нынешней обстановке.
           

Виды чеков

           
          Законодательство допускает несколько видов чеков. Различают чеки именные (п. 2 ст. 880 ГК РФ), ордерные и на предъявителя. По порядку инкассации чеки разделяются на расчетные (если чек имеет надпись "расчетный", то не допускаются расчеты наличными, а только производится перечисление денег на счет чекодержателя) и кассовые чеки.
           

Форма чека

           
          Так же как и вексель, чек является документом, форма которого имеет решающее значение для признания его таковым. В соответствии со ст. 878 ГК РФ чек должен иметь следующие реквизиты:
           
          1) наименование "чек", включенное в текст документа;
           

          2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
           
          3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
           
          4) указание валюты платежа;
           
          5) указание даты и места составления чека;
           
          6) подпись лица, выписавшего чек,  -  чекодателя.
           
          Отсутствие в документе какого - либо из указанных реквизитов лишает чек силы. Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя. Указание о процентах в чеке считается ненаписанным.
           

Оплата чека

           
          Оплата чека производится учреждением банка, в котором чекодатель имеет средства, при условии предъявления его к оплате в течение срока, установленного законом. В законе такой срок не указан, поэтому необходимо обратиться к Положению, п. 4.17 которого устанавливает срок в 10 дней. До принятия Закона о чеках следует руководствоваться этим сроком. Оплата производится за счет средств чекодателя.
           
          При приеме чека к оплате банк должен всеми возможными средствами удостовериться в подлинности чека (сверить номер чека с имеющимися в банке сведениями о чеках, находящихся на руках чекодателя, проверить бланк чека и совершить иные подобные действия), а также убедиться в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом. Для этого банк обязан сверить данные на чеке с представленными ему данными, уточнить, не были ли чеки утрачены чекодателем. Если чек является переводным, банк - плательщик должен проследить за правильностью индоссаментов, но не подписи индоссантов. В случае оплаты подложного, похищенного либо утраченного чека убытки возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены.
           
          Чек может быть предъявлен либо в банк - плательщик, либо в банк чекодержателя; при этом такое предъявление, в соответствии со ст. 882 п. 1 ГК РФ, считается предъявлением чека к платежу. Банк чекодержателя, действуя в рамках договора банковского счета, обязан от имени и по поручению клиента предъявить чек к оплате банку - плательщику, то есть произвести инкассирование чека. Банк чекодержателя имеет право привлечь к исполнению данного поручения третьи банки, но при этом он несет за них ответственность перед клиентом, как за третьих лиц в соответствии со ст. 403 ГК РФ. Ненадлежащее исполнение поручения клиента влечет ответственность банка в соответствии с действующим законодательством или договором. Оплата чека производится по правилам исполнения инкассового поручения, и зачисление средств на счет чекодержателя производится после получения их от плательщика, если иное не установлено договором между клиентом и банком.
           
          Банк - плательщик имеет право взять у чекодержателя чек и расписку в получении средств, а чекодержатель обязан выдать такую расписку. Данная норма введена законодателем для устранения возможности недобросовестного поведения чекодержателя как стороны по договору с чекодателем. Легко представить себе такую ситуацию, когда чекодержатель, получив деньги по чеку (и не отдав его банку), предъявляет его к оплате второй раз и после отказа плательщика предъявляет иск к чекодателю о неуплате денег по чеку*. Ссылка на то, что деньги были уплачены, будет в этом случае чересчур слабым доказательством правоты ответчика, так как она не будет подтверждена документально, в то время как неоплаченный чек  -  налицо.
           

         -----
         * На мой взгляд, такое "недобросовестное поведение" укладывается в ст. 159 УК РФ (мошенничество).  -  Комментарий автора.
           

Передача прав по чеку

           
          Как уже было отмечено выше, чек является ценной бумагой и может передаваться с соблюдением правил, предусмотренных действующим законодательством. Ст. 880 ГК определяет, что передача чека производится в соответствии с общими правилами, установленными ст. 146 ГК, со следующими изъятиями:
           
          1) именной чек не подлежит передаче;
           
          2) в переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа;
           
          3) индоссамент, совершенный плательщиком, является недействительным (банк не может, получив чек для оплаты, передавать его дальше).
           

Гарантия платежа по чеку

           
          Как и в случае с векселем, платеж по чеку может быть гарантирован любым лицом, кроме плательщика по чеку. Гарантия платежа дается посредством аваля* и может быть полной или частичной. Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи "считать за аваль" и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого он дан, считается, что аваль дан за чекодателя.
           
         -----
         * Авалем в соответствии с Положением о простом и переводном векселе, утвержденном Постановлением Президиума ВС РСФСР от 24.07.91, именуется вексельное поручительство. Аваль по векселю может быть дан любым третьим лицом и даже одним из лиц, подписавших вексель (п. 30 Положения о простом и переводном векселе).
           
          Аваль подписывается авалистом с указанием места его жительства и даты совершения надписи, а если авалистом является юридическое лицо  -  места его нахождения и даты совершения надписи.
           
          Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль. Его обязательство действительно даже в том случае, если обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию иному, чем несоблюдение формы.
           
          Авалист, оплативший чек, приобретает права, вытекающие из чека, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, кто обязан перед последним*.
           

          -----            
          * Для сравнения см. п. 30 - 32 Положения о простом и переводном векселе.
           
          Гарантия платежа по чеку является идентичной гарантии платежа по векселю, что доказывает близость чека и векселя.
           

Удостоверение отказа от оплаты чека

           
          При предъявлении чека к оплате плательщик не может отказаться от его оплаты, если иное не оговорено законом или иными актами (скажем, чек не соответствовал форме, был утерян, похищен и пр.), либо чек был предъявлен по истечении срока, чек не соответствует условиям договора с чекодателем, а также в случае отсутствия чекового покрытия. Во всех иных случаях плательщик обязан осуществить платеж по чеку. В случае отказа от уплаты исполняющий банк обязан известить чекодержателя об отказе, чтобы тот произвел необходимые действия по удостоверению отказа об уплате чека. В соответствии со ст. 833 ГК РФ отказ должен быть удостоверен одним из следующих способов:
           
          1) совершением нотариусом протеста или составления равнозначного акта в установленном законом порядке;
           
          2) отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты предоставления чека к оплате;
           
          3) отметкой инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен к оплате, но не оплачен.
           
          Если предъявление чека имело место в последний день срока, протест или равнозначный акт может быть совершен в следующий рабочий день.
           
          В случае неудостоверения отказа в оплате чекодержатель лишается права иска по чеку, но не лишается права на иск по неисполненному обязательству.
           
          Чекодержатель обязан известить своего индоссанта (если таковой имеется) и чекодателя о неплатеже в течение двух рабочих дней, следующих за днем совершения протеста или равнозначного акта. Каждый индоссант должен в течение двух рабочих дней, следующих за днем получения им извещения, довести до сведения своего индоссанта полученное им извещение. В тот же срок направляется извещение тому, кто дал аваль за это лицо.
           
          Непославший извещение в указанный срок не теряет своих прав. Он возмещает убытки, которые могут произойти вследствие неизвещения о неоплате чека. Размер возмещаемых убытков, в соответствии со ст. 884 ГК РФ, не может превышать сумму чека.
           

Последствия неоплаты чека

           
          В случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалистам, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответственность. Плательщик не входит в число лиц, к которым могут быть предъявлены иски, так как он не состоит в договорных отношениях с чекодержателем и действует от имени и по поручению чекодателя. В случае если оплата чека не была произведена по вине банка - плательщика, чекодатель имеет право на регрессный иск к нему.
           
          Содержание иска чекодержателя к вышеуказанным лицам следующее: он вправе потребовать от указанных лиц оплаты суммы чека, своих издержек на получение оплаты, а также процентов в соответствии с п. 1 ст. 395 ГК. Такое же право принадлежит обязанному по чеку лицу после того, как оно оплатило чек (т.е. в этой ситуации в действие запускается "цепочка", аналогичная вексельной);
           
          Иск чекодержателя к вышеуказанным лицам может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу. Регрессные требования по искам обязанных лиц друг к другу погашаются с истечением шести месяцев со дня, когда соответствующее обязанное лицо удовлетворило требование, или со дня предъявления ему иска. Как видно из анализа ст. 885, для предъявления исковых требований по чекам установлен сокращенный срок исковой давности.